Юридические лица, зарегистрированные после 1 августа 2016 года, подпадают под «проверку достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ»
Письмо МФ РФ ФНС №ГД-4-14/14126@, от 03.08.2016 года, «о проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности», дает четкие указания управлениям Федеральной налоговой службы по Субъектам Российской Федерации о том, какие именно данные следует проверять для выявления случаев недостоверности сведений, указанных в ЕГРЮЛ.
Например, на возможную недостоверность, по мнению ФНС, может свидетельствовать следующее:
- лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, выступает в качестве такового более чем в пяти ЮЛ;
- участники юридического лица, являются таковыми более чем в десяти ЮЛ;
- адрес юридического лица является адресом более чем десяти ЮЛ;
- наличие информации о дисквалификации (срок которой еще не истек) лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица;
- наличие информации о смерти лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица;
- управляющая организация является таковой более чем в десяти юридических лицах.
На Территориальные органы ФНС возложена обязанность регулярно проверять достоверность сведений, включенных в ЕГРЮЛ и ежемесячно отчитываться об этом. Для такой проверки может использоваться: изучение документов и сведений, пояснения заявителя, получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проверки, получение справок, проведение осмотра объектов недвижимости и привлечение специалистов или экспертов для участия в проведении проверки.